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        商業承兌匯票為什么風險很大?

        點擊:141 日期:2024-03-31

        商業承兌匯票作為商業匯票的一種,近年來在企業的商業結算中應用越來越廣泛。但是,很多企業因為對商業承兌匯票的風險認識不足,而疏于防范,結果給企業帶來了不必要的損失。那么,商業承兌匯票的風險主要表現在哪些方面呢?

        一、企業信譽風險與其他商業票據相比,商業承兌匯票是一種信用憑證,但它是建立在企業信用的基礎上,以企業的信用為承兌匯票提供保證的。而如果出票人的商業信譽缺失的話,就會出現信用危機。企業出于擴大銷售、維持生產或解決資金周轉困難的目的,往往采取簽發商業承兌匯票的方式。如果企業缺乏足夠的資金實力和商業經驗,在經營不善或管理不善的情況下,就可能造成匯票到期而實際現金支付能力不足的矛盾,形成商業信譽危機。

        二、承兌風險承兌風險主要來自兩個方面:一是承兌申請人的主體資格不符合相關規定;二是承兌匯票經辦人員審查不嚴。前者可能導致匯票無效或得不到法院的承認,后者可能導致票據詐騙。

        三、貼現風險貼現風險主要來自貼現市場準入制度不規范和貼現利率不穩定。目前貼現市場準入門坎較低,許多資信較差的企業也能得到貼現。另外,票據的承兌、付款和貼現是密不可分的整體環節,彼此相互影響,一旦貼現市場出現信用危機,必將危及整個票據信用。貼現利率是票據貼現過程中的重要風險因素,貼現利率的變動直接影響到貼現息的多少,進而影響到貼現企業的切身利益。如果貼現利率變動幅度過大,將會使貼現企業承擔過大的貼息支出風險。

        四、托收風險托收風險主要來自兩方面:

        一是被背書人的印章和票據經辦人員保管不善丟失,導致被背書人否認票據效力;

        二是票據金額大寫有誤或書寫錯誤導致托收拒付。由于商業承兌匯票的付款期限較短,有的背書人在匯票到期前注銷或更換印章和經辦人員而未通知收款人解除付款授權,導致背書人無法承兌匯票而拒付。

        五、欺詐風險持票人對匯票真偽及票據權利的合法性審核把關不嚴是導致匯票欺詐發生的內部原因。犯罪分子往往利用某些企業信譽低劣急于出貨和個別企業對經濟行為不負責任審查的漏洞實施詐騙。從近兩年查處的多起大案中不難發現有使用偽造或變造的銀行承兌匯票行騙的情況,其作案的主要方式是以真變假或以假當真使用,主要利用銀行信譽欺騙有關企業放棄認真審核的要求和懷疑心理實施欺詐行為。如果票據業務中出現了以騙取銀行資金為目的的不法分子,由于銀行的地位特殊、影響面大且一旦出事損失巨大,因此銀行承兌匯票的風險性也相對較大。

        綜上所述,商業承兌匯票的風險主要表現在企業信譽風險、承兌風險、貼現風險、托收風險和欺詐風險等方面。因此,企業應加強商業承兌匯票的管理工作,建立健全內部控制制度,加強票據的審查和保管工作,確保票據的真實性和合法性,以降低票據風險的發生率。